IRS ei selitä verovähennyskelpoisia liiketoiminnan kuluja helposti. Paras tapa löytää verotiedot on sisäinen tulovirasto (IRS). Loppujen lopuksi IRS kirjoittaa veroilmoituksia, luo verolomakkeita ja noudattaa verolakeja. Mutta IRS kirjoittaa olettaen, että ihmisillä, jotka lukevat tietonsa, on jo perustavanlaatuinen käsitys verotusehdoista.
Tavallisten ja välttämättömien liiketoimintakustannusten osalta IRS-määritelmät ovat hieman hämärä, joten tässä helposti ymmärrettävässä muodossa on tietoja verovähennyksistä, joita voitat voittoa tavoittelemattoman yrityksen omistukseen ja harjoittamiseen.
Mitä ovat liiketoiminnan kulut?
Liiketoiminnan kulut ovat olemassa olevan liiketoiminnan harjoittamiseen liittyviä kuluja. Yrityksen käynnistämiseen liittyvät kulut vähennetään "pääomakustannuksiksi". Monet, mutta ei kaikki, liiketoiminnan kulut, ovat verovähennyskelpoisia, jos käytät liiketoimintasi voittoa varten.
Liikekulut eivät sisällä pääomakustannuksia, henkilökohtaisia kuluja tai kuluja, joita käytetään myytävien tavaroiden kustannusten laskemiseen. Nämä kulut on lueteltu verotuksessa erikseen.
Kotisi liiketoimintakustannukset ovat yhteiskustannuksia (vakuutuksia, kiinnityksiä tai vuokria ja käyttölupia), koska kustannukset hyödyttävät sekä yritystä että asunnon omistajaa. Näitä kuluja pidetään liiketoiminnan kuluina, mutta ne on lueteltu erikseen muista liiketoiminnan kuluista, IRS: n aikataulussa C (lomake 1040): Voitto tai tappiot liiketoiminnasta.
- Mitkä liiketoiminnan kulut ovat verovähennyskelpoisia?
- Liikevoiton verovähennys - Säästä yrityksesi verot
- Ilmoitetaan vähennettävät liiketoiminnan kulut liittovaltion veroihin
- Miten vähennetään matkustuskuluja?
Määritelmän mukaan liiketoiminnan kulut ovat "tavallisia ja välttämättömiä"
Avainsana tässä on "ja". Jotta vähennyskelpoinen liiketoiminnan kustannukseksi, kustannuksella on oltava sekä "tavallisia" että "välttämättömiä". Tavallisten ja välttämättömien kulujen on oltava myös "kohtuullisia", tai IRS voi estää kustannukset.
- Tavalliset kulut: Yleisesti käytettyjä ja yleisten teollisuusstandardien mukaisia. Toisin sanoen asioihin, jotka ovat tyypillisiä kaupassasi tai yrityksellesi, joita tarvitaan yrityksen toiminnan kannalta. Myös tavalliset kulut ovat välttämättömiä, jotta ne voidaan vähentää yrityksesi veroista.
- Tarvittavat kulut: kustannukset, jotka ovat hyödyllisiä ja tarkoituksenmukaisia kaupankäynnin tai liiketoiminnan johtamisessa. Tarvittavat kulut eivät ole vähennyskelpoisia, elleivät ne ole tavallisia kuluja.
Esimerkki kohtuullisesta, "tavallisesta ja tarpeellisesta" liiketoiminnan kulusta: kustannukset, jotka liittyvät uutiskirjeiden lähettämiseen, lomakoristeisiin tai muuhun myynninedistämiskirjallisuuteen, jotka jakautuvat asiakassuhteiden edistämiseen tai uuden liiketoiminnan syntymiseen.
Esimerkki "kohtuuttomasta" liiketoimintakuluista: maksat 5 000 dollaria suunnittelijaverhoille kotitoimistasi. Tätä kustannusta ei pidettäisi tavalliseksi tai tarpeelliseksi.
- Liikeviestintäkustannukset
- Kuinka vähentää aterioita ja viihde-kustannuksia
Miten määritellä, onko liiketoiminnan kulu tavallinen ja välttämätöntä?
Jos et ole varma, jos kulu on tavallinen ja tarpeellinen, kirjoita kaksi kysymystä:
- Vaikuttaako kustannus suoraan liiketoiminnan harjoittamiseen? Jos kulu on henkilökohtaista hyötyä yksinkertaisesti helpottamaan työtäsi tai mukavampaa (ts. Paljon ajamista, joten ostat istuintyynyn autoosi), se ei ole vähennyskelpoinen.
- Voidaanko kustannus vähentää "myytyjen kustannusten" tai "pääomakustannusten" mukaan? Jos näin on, et voi vähentää tuotetta tavallisena ja välttämättömänä liiketoimintana.
Varmista, että talletat kuitit jokaisesta verotuksessa vähennetystä kulusta, mukaan lukien kiinnitykset, vuokrasuhteet, vakuutukset, käyttömaksut, pakolliset kiinteistönomistajan osuusmaksut (valinnaiset maksut, kuten klubin tai uima-altaan jäsenyydet) eivät ole vähennyskelpoisia, koska he eivät ole pakollisia elää / työ kotona).
Tilintarkastusilmoitus: Kotitalouksien yritykset, jotka raportoivat kotikäyttöön tarkoitetuista kustannuksista, tarkastetaan todennäköisemmin IRS: n toimesta kuin muut samankaltaiset omistajat.
Lähde: Valtiovarainministeriö; Sisäinen tulovirasto. "Liiketoimintakulut" 5. huhtikuuta 2008