Ainutlaatuisia asioita, jotka ovat tietoisia
Pidä kirjaa salaa, mikä tarkoittaa sitä, että se on "poikkeus" tärkeälle verosäännökselle, tässä on verotukseen liittyviä kysymyksiä, jotka saattavat vaikuttaa kirjojen kirjoittajiin - sekä linkkejä muihin hyödyllisiin veroihin liittyviin artikkeleihin, erityisesti kirjan tekijöitä.
Kirjojen kirjoittaminen: harrastus tai ammatti?
Kirjoittajien "harrastaja vs. voitto" -erotus on suuresti verotusraportointia.
Koska kirjan kirjoittajan työ ei välttämättä ole "vakaata", on tulosta ja tulovirtaa, jotkut vuodet voivat olla kannattavampia kuin toiset - jotkut vuodet, ei lainkaan. Lisäksi itse julkaistujen kirjoittajien lisääntyminen - joista monet näkevät ainakin osa tuloista työstään - tulee hämmentävää.
Kannattavuus on keskeinen tekijä siitä, miten sisäinen tulovirasto päättää, voitteko oikeutetusti vaatia kirjoitustyön kustannuksia liiketoimintakuluina. Jos et tiedä jo varmasti, on tärkeää olla tietoinen siitä, miten IRS tekee eron siitä, oletko harrastelija-kirjailija vai ammatillinen kirjoittaja.
Lue IRS-parametreista, jotka koskevat "harrastajaa vs. voittoa", jotka saattavat vaikuttaa sinuun kirjoittajana. (1)
Kirjailijat ja verot: tärkeä poikkeus
"Vapaan kielen kirjoittajan" ammatti on hieman erilainen kuin useimmat muut Yhdysvaltain hallituksen silmissä - ainakaan kyseisten veroilmoitusten kulujen aktivoimiseksi.
Yhdenmukainen pääomitussääntö vaatii, että suurin osa veronmaksajista vastaa kuluja kuluineen, joka liittyy kuluihin verovuoden aikana. Kuitenkin vuodesta 1988 lähtien kirjailijat (ja muut taiteilijat, kuten valokuvaajat) ovat poissuljettuja tästä säännöstä. Tämä tarkoittaa sitä, että jos työskentelet pitkäikäisellä kirjaprojektilla (kuten Yhdysvaltain presidentin elämäkerta), saatat vähentää kyseisen kirjan kustannukset (eli matka tutkimukseen) sen vuoden aikana, jona kulu on syntyy pikemminkin kuin vuonna, jolloin saat tuloja.
(2)
Tyypilliset verovähennykset tekijöille
Kirjanmerkit, käynnistysjulisteet, Book Expo America (BEA) -messujen osallistumismaksu, jäsenmaksut tekijän kiltaan - nämä ovat vain muutamia kirjan kustannusliikkeen kustannuksista. Kun keräät ja järjestät kuitit - tai luodessasi uuden kirjoittajaorganisaation järjestelmän tulevaksi verovuodeksi - tutustu muutamiin kirjoittajakohtaisiin, tyypillisesti vähennyskelvottomiin kuluihin , jotta voit muistaa suunnitella ja / tai säilyttää asianmukaiset kirjaukset heille.
Myyntiverotus itse julkaistaville kirjoille
Tuloverot eivät ole ainoita veroja, jotka itse julkaistut tekijät tarvitsevat huolestua. Jos olet itse julkaistu kirjailija ja joskus myydä omia kirjojasi, sinun on todennäköisesti kerätä ja maksaa valtion liikevaihtovero .
Vastuuvapauslauseke: Tämän artikkelin tarkoituksena on antaa yleistä tietoa kirjailijoille mahdollisesti annettavista verotietoista ja antaa lukijoille pääsyn, jotta he voivat itse jatkaa tutkimustaan. Vaikka kaikki pyrkimykset varmistettiin, että tässä artikkelissa olevat tiedot olivat täsmällisiä kirjoitushetkellä, Book Publishing -oppaiden oppaassa on kirjailija, ei verotusasiantuntija. Siksi joku verovirastojen on kuultava pätevää veroviranomaista tai veroasiantuntijaa päivitetyistä liittovaltion ja valtion tulovero- ja myyntiverolakeista sekä lisätietoa siitä, miten nämä säännöt voivat koskea yksittäistä verotustilannetta.
Seuraavassa on erityisiä IRS-resursseja tässä artikkelissa mainituista aiheista, jotta voidaan helpottaa yksittäisten verotuskysymysten tutkimusta.
(1) Sisäinen tulotunnus 183 § (Toiminnot, joihin ei ole sidottu voittoa), kuten FS-2008-23
(2) IRS: n pienyritys- ja itsenäisen ammatinharjoittajan verotuskeskus uudelleen: suorien ja epäsuorien kulujen aktivointijakso
(3) IRS-julkaisu 334 Veroopas pienyrityksille
Huomaa: Tässä artikkelissa olevia yleisiä tietoja ei saa käyttää välttämään veroviranomaisilta perittäviä veroseuraamuksia (ks. Erityissäännöstä koskeva Treasury Circular 230 -asetus).