Alhaalta ylöspäin suuntautuvia menetelmiä käytetään monissa analyyttisissä skenaarioissa, kuten taloustieteilijät, ekonometrit, johtamistieteilijät , rahoitusanalyytikot , talousarvioanalyytikot, arvopaperit analyytikot, taloushallinnon päälliköt ja tarkastajat.
Vertailukohtana on myös keskustelu budjetoinnin ja ennusteen ylhäältä alaspäin suuntautuvasta lähestymistavasta. Molempia prosesseja käytetään usein samanaikaisesti, ja ne toimivat tarkastuksina toistensa suhteen.
Esimerkkejä budjetoinnissa
Yritysten kustannusbudjettien, tuloihin ja pääomavaroihin liittyvän tuotannon alhaalta ylöspäin suuntautuva lähestymistapa edellyttäisi ensinnäkin, että ne asetetaan kunkin johdon raportointilinjan yksityiskohtaisimmalle tasolle jokaiselle raportointiyksikölle tai osastolle johdon raportointihierarkiassa. Tämän lähestymistavan mukaan kullakin hierarkian korkeammalla tasolla tuotetut kokonaistalousarviot tuotettaisiin lisäämällä budjetit välittömästi alla olevalla tasolla.
Lisäksi tilanteissa, joissa yritysbudjetointiosasto noudattaa todella alhaalta ylöspäin suuntautuvaa lähestymistapaa, jokaisen osaston tai liiketoimintayksikön olisi työskenneltävä ylöspäin suunnittelemalla kullekin kustannuserälle ja tulolle. Esimerkiksi yksikön henkilöstöbudjetti saattaa sisältää täsmälliset palkka- ja palkkioennusteet kullekin henkilöstölle suunnitellusta henkilökunnasta (mikä mahdollistaa tarkalleen, milloin uusien työntekijöiden odotetaan olevan lisätty).
Silloin he vetäisivät palkkatuloja pois työntekijöiden etuuskulusta ja ehkä myös käyttömaksuista, jotka perustuivat standardinmukaisiin neliöhakuisiin oletuksiin jokaista työntekijää kohden (säätämällä toimistotilojen eroja, jotka liittyvät palkkaluokkaan, työnimikkeeseen tai palkkaluokkaan ).
Esimerkkejä myynnin ennustuksesta
Alhaalta ylöspäin suuntautuva myyntiennusteen lähestymistapa tuottaa arvioita kullekin tuotteelle tai osalle ja mahdollisesti myös muille ulottuvuuksille, kuten myyntikanavalle, maantieteelliselle alueelle, asiakastyypille ja / tai tietylle asiakkaalle.
Jälleen kerran ennusteita laajemmista tuotteista tai komponenteista sekä laajemmista myyntikanavien, maantieteellisten alueiden, asiakastyyppien ja asiakasluokkien aggregaateista tuotetaan kehittämällä ennusteita, jotka on jo tehty paljon tarkemmin.
Alhaalta ylöspäin suuntautuvan lähestymistavan voimat
Alhaalta ylöspäin suuntautuvan ennustamisen ja budjetoinnin voimakkuus kiinnittää huomiota tiettyihin menoluokkiin, tuotoksiin ja tuloihin, jotka ovat tarpeen yksittäisten raportointiyksiköiden, osastojen, laitosten jne. Toiminnan suunnittelussa ja hallinnassa. ja esimerkiksi tuotantosuunnitelmat edellyttävät tällaista erityisominaisuutta.
Bottom-Up-lähestymistavan heikkoudet
Joissakin tapauksissa ennusteet, joilla alhaiset aggregaatiotasot ja korkeat spesifisyystasot ylittävät aggregaation korkeammat tasot, ovat yleensä huomattavasti epätarkempia kuin ennusteet, jotka on tuotettu alusta alkaen tiukasti näillä erittäin monimutkaisilla tasoilla. Tämä johtuu siitä, että tarkemmin määritellyillä tasoilla tehdyt virheet voivat yhdistää yksityiskohtaisempiin ennusteisiin ja arvioihin. Tämä pätee erityisesti silloin, jos projektiovirheet yksityiskohtaisemmilla tasoilla pyrkivät menemään yhteen suuntaan (eli kaikki kohti yli tai alle arvioita) sen sijaan, että niillä olisi satunnaisia kuvioita yli ja alle arvioita.
Tarkemmin sanottuna budjetointiprosesseissa on sisäänrakennettu ennakkoluulottomuus alhaisen tason ennusteiden ja toiveiden luettelojen suhteen, jotka vaativat liiallisia menoja ja henkilöstömäärää ja aiheuttavat liian alhaisia tuloja. Linjajohtajien etujen mukaista on rekisteröidä tarpeet enemmän resursseja varten kuin on ehdottoman välttämätöntä, samalla kun he sitoutuvat vähemmän tuottoihin ja voittoihin kuin heidän pitäisi pystyä tuottamaan. Tämä on suorituskyvyn vertailuanalyysiin ja korvauksiin liittyvä pelimies, joka kasvattaa kertoimet, jotka ylittävät tavoitteet ja jotka siten palkitaan vastaavasti.
Samoin myynnin ennusteissa myynti- ja tuotepäälliköille on normaali harhaa syöttää lowball-arvioita samoista syistä kuin välittömästi edellä budjetoinnin suhteen.
Yksi ratkaisu
AT & T: n Länsi-sähkö-divisioona, vanha Bell System -laitteiden valmistaja, käytti useita vuosia myynnin ennustamisprosessia, jonka hallintaa usein pidettiin "alhaalta ylöspäin, ylhäältä alas ja keskimmäisenä". Toisin sanoen alhaalta ylöspäin suuntautuvaa menetelmää verrattiin ylhäältä alaspäin suuntautuvan lähestymistavan tuloksiin.
Sovitusprosessia, jossa yksityiskohtaiset alhaalta ylöspäin suunnatut ennusteet sopeutettiin sopeutumaan sellaisiin aggregaatteihin, jotka hallinto päätti taitamattomammalla tavalla kuin tiede, saivat järkevin.