Vaikka kaikkien virkamiesten pitäisi pitää hallitsevan eläkkeelle jäämisen kolmijalkaiset istuimet, useimpien virkamiesten eläkkeelle pääsyn ensisijainen lähde on eläkejärjestelmien tarjoama eläkevakuutus .
Ansiotulon laskeminen vaikuttaa suuresti sekä silloin, kun työntekijällä on varaa siirtyä eläkkeelle ja minkälaista elämäntapaa työntekijä elää eläkkeelle.
Vain harvat ihmiset voivat varautua eläkkeelle eläkkeelle siirtymishetkellä . Tämä tarkoittaa sitä, että työntekijät tyypillisesti työskentelevät eläkkeelle siirtymiskelpoisuuspäivänsä ulkopuolella ja perustavat tosiasialliset eläkepäivät kuukausittaisten eläkemaksujensa määrään.
Kaksi muuttujaa ja yksi vakio
Useimmissa valtion eläkejärjestelmissä kaksi muuttujaa määrittää, kuinka paljon työntekijän elinkorko on: työntekijän palkka ja työntekijän palvelusvuosi. Ikä on tekijä eläkkeelle jäämisen määrittämisessä, mutta sitä käytetään harvoin elinkoron maksamien määrien määrittämisessä.
Vanhuusjärjestelmät tarvitsevat yhden palkan lukumäärän liittymään niiden kaavoihin työntekijän eläkkeelle jäämisen määrittämiseksi. He käyttävät palkkaa, jonka työntekijä ansaitsee parin korkeimman ansaintavuoden aikana. Useimmat järjestelmät käyttävät tätä laskentaa kolmen ja viiden vuoden välillä.
He keskittävät palkat saadakseen yhden palkan määrän.
Esimerkiksi eläkejärjestelmä laskee työntekijän palkan kyseisen työntekijän kolmen korkeimman ansaintavuoden aikana. Työntekijä ansaitsee 61 000, 62 000 dollaria ja 66 000 dollaria kolmen korkeimman ansaintavuoden aikana. Nämä kolme numeroa lasketaan keskimäärin työntekijän palkan määrittämiseksi, koska se liittyy eläke-eläkkeeseen.
Työntekijän palkanmaksun laskemiseksi työntekijän palkka on 63 000 dollaria:
(61 000 dollaria + 62 000 dollaria + 66 000 dollaria) / 3 = 63 000 dollaria
Vuosien palvelua on helpompi määrittää kuin yhden palkan määrä. Tämä luku on yksinkertaisesti määrä, jonka aikana työntekijä osallistuu eläkejärjestelmään. Jokainen palkanmaksu, jona työntekijä osallistuu eläkejärjestelmään, ansaitsee työntekijälle maksettavan luoton, joka vastaa palkanmaksuaikaa.
Ansiotulojen laskemisessa on toinen tekijä. Se on sovellettu prosenttiosuus, joka periaatteessa kertoo, kuinka paljon laskennallinen palkan määrä näkyy elinkorossa jokaiselle palvelusvuodelle. Tämä on pitkä ja ehkä sekava selitys, mutta esimerkissä on järkevää.
Käyttämällä 63 000 dollarin palkkaa yllä olevassa esimerkissä, sanotaan, että työntekijällä on 30 vuoden palvelus eläkkeelle. Sanotaan myös, että jokaiselle palvelusvuodelle ja työntekijälle maksetaan 2,0% palkan määrästä. Tässä lasketaan matemaattinen kaava:
Palkka X Vuodet X Prosenttiosuus = Annuity
Tässä esimerkkinä käytetään kaavaa:
63 000 dollaria X 30 X 2,0% = 37 800 dollaria
Tämä työntekijä oli tottunut ansaitsemaan noin 63 000 dollaria vuodessa, mutta nyt tämä työntekijä saa valtion tuloja huomattavasti vähemmän.
37 800 dollaria maksetaan kuukausittaisissa erissä 3 150 dollaria. Toivottavasti työntekijällä on riittävästi eläkesäästöjä ja sosiaaliturvan tuloja kompensoimaan vähennystä.
Nyt sanotaan, että sama työntekijä työskentelee 40 vuoden sijasta eläkkeelle siirtymisen jälkeen 30. Tässä on uusi laskelma:
63 000 dollaria X 40 X 2,0% = 50 400 dollaria
Viivyttämällä eläkkeelle siirtymistä kymmenen vuoden ajan, tässä esimerkissä oleva työntekijä nostaa hänen eläketulojaan 12 600 dollaria vuodessa. Tämä tarkoittaa ylimääräistä 1050 dollaria kuukaudessa; kuitenkin työntekijä maksaa rahaa eläkkeelle järjestelmään vielä 10 vuotta, mutta jättää ansiotulot niille 10 vuodelle.
Colas
Vanhuuseläke on kiinteä tulovirta. Epätavallisten olosuhteiden estäminen, työntekijän eläkeoikeus on eläkkeelle jäänyt elinkorko, jonka työntekijä pitää elämästä. Vakuutukset voivat kasvaa elinkustannusten säätöjen avulla .
Vanhuusjärjestelmät myöntävät COLA: n kahdella tavalla. Ensimmäinen tapa on, että järjestelmä antaa automaattiset COLA-tiedot, jotka perustuvat objektiivisiin tietoihin, kuten kuluttajahintaindeksiin, ennalta määrätyn ajan. Toinen tapa on eläkejärjestelmän hallintoneuvostolle tai lainsäätäjän valvonnalle myöntää COLA äänestyksessä. Kun COLAs ovat politiikan alaisia, ehdotukset perustuvat tavallisesti objektiivisiin tietoihin, mutta niitä voidaan muuttaa lainsäädäntöprosessin avulla.